——2018年12月在深圳市第六屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第二十九次會(huì)議上

市人大常委會(huì)：

　　我受市政府委托,，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告深圳市2018年度績效審計(jì)工作情況,，請(qǐng)審議。

　　一,、基本情況 

　　按照《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》規(guī)定,，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中,、三中全會(huì)精神,，深入貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神，2018年以“深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,、服務(wù)民生發(fā)展”為專題,，組織開展績效審計(jì)，發(fā)揮審計(jì)工作促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展,、促進(jìn)全面深化改革,、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行,、促進(jìn)反腐倡廉的重要作用。本年度專題績效審計(jì)緊緊圍繞市委,、市政府繼續(xù)開展“城市質(zhì)量提升年”的工作部署,，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察廣東重要講話精神，加大對(duì)黨中央重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度,，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中各類風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示力度,，對(duì)重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度，及時(shí)跟進(jìn)審計(jì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各領(lǐng)域的新情況,、新問題,、新趨勢(shì)，主要包括以下四個(gè)方面:一是政策貫徹落實(shí)方面,，對(duì)投資項(xiàng)目“放管服”改革推進(jìn)情況,、廣東自由貿(mào)易區(qū)前海蛇口片區(qū)（以下簡稱前海自貿(mào)區(qū)）金融發(fā)展與創(chuàng)新情況、市本級(jí)政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)作情況開展了審計(jì)調(diào)查,。二是財(cái)政資金扶持方面,，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)扶持資金、糧食儲(chǔ)備物資財(cái)政補(bǔ)貼開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。三是服務(wù)民生發(fā)展方面，對(duì)福田交通樞紐換乘中心,、市人民醫(yī)院,、全市體育場館的建設(shè)運(yùn)營管理情況進(jìn)行了審計(jì)。四是資源環(huán)境提升方面,，持續(xù)對(duì)全市治水提質(zhì)2017至2018年建設(shè)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì),，選擇羅湖區(qū)、鹽田區(qū)開展自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì),。

　　市審計(jì)局本年度安排的其他審計(jì)項(xiàng)目也高度關(guān)注深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和服務(wù)民生發(fā)展,，積極向績效審計(jì)延伸，分析評(píng)價(jià)資金管理使用和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營的經(jīng)濟(jì),、效率和效果,，深入揭示存在問題，提出改進(jìn)工作的意見,。各區(qū)（新區(qū)）審計(jì)局2018年按計(jì)劃組織開展了15個(gè)績效審計(jì)項(xiàng)目,，關(guān)注科技與產(chǎn)業(yè)發(fā)展、治水提質(zhì),、文體建設(shè)等,，審計(jì)工作情況分別向同級(jí)人大報(bào)告。本年度績效審計(jì)工作報(bào)告共反映4個(gè)方面46個(gè)問題,，市審計(jì)局已分別出具審計(jì)報(bào)告,，提出審計(jì)處理意見,，有關(guān)單位正在落實(shí)整改或調(diào)查處理之中。

　　二,、政策貫徹落實(shí)項(xiàng)目績效 

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目情況。 

　　市審計(jì)局本年度在“放管服”改革,、金融發(fā)展與創(chuàng)新,、“數(shù)字政府”綜合改革試點(diǎn)等方面，選取了3個(gè)項(xiàng)目開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,?！胺殴芊备母锓矫妫瑢徲?jì)了投資項(xiàng)目“放管服”改革推進(jìn)情況,，重點(diǎn)關(guān)注優(yōu)化營商環(huán)境,、強(qiáng)區(qū)放權(quán)、簡化審批流程等政策的貫徹落實(shí)情況,。金融發(fā)展與創(chuàng)新方面,，審計(jì)了前海自貿(mào)區(qū)的金融發(fā)展與創(chuàng)新，重點(diǎn)關(guān)注促進(jìn)金融業(yè)發(fā)展與創(chuàng)新等政策的貫徹落實(shí)情況,?！皵?shù)字政府”建設(shè)方面，審計(jì)了市本級(jí)政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)作,，關(guān)注“數(shù)字政府”綜合改革試點(diǎn)的落實(shí)情況,。

　　（二）總體評(píng)價(jià)。 

　　投資項(xiàng)目“放管服”改革推進(jìn)方面,。市政府出臺(tái)《深圳市政府投資建設(shè)項(xiàng)目施工許可管理規(guī)定》《深圳市社會(huì)投資建設(shè)項(xiàng)目報(bào)建登記實(shí)施辦法》,，提出“深圳90”的改革目標(biāo)，即建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)到施工許可辦理完成總審批時(shí)間不超過90天,，投資項(xiàng)目審批管理體制改革工作取得重大進(jìn)展,。開展強(qiáng)區(qū)放權(quán)改革以來，全市共下放事權(quán)144項(xiàng),。其中,，市交通運(yùn)輸委壓縮了6項(xiàng)投資項(xiàng)目事項(xiàng)的審批時(shí)限；市水務(wù)局將16項(xiàng)行政審批精簡為11項(xiàng),，將承諾辦理時(shí)限由55個(gè)工作日壓縮為20個(gè)工作日,。各區(qū)（新區(qū)）推出簡化流程、分類管理,、優(yōu)化服務(wù)等措施,，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，不斷提高審批效率和服務(wù)水平,。

　　前海自貿(mào)區(qū)金融發(fā)展與創(chuàng)新方面,。前海自貿(mào)區(qū)成立以來,，不斷推動(dòng)金融業(yè)開放創(chuàng)新，已設(shè)立QFLP（外商投資股權(quán)投資）管理企業(yè)124家,，QDLP（境內(nèi)投資者境外投資）試點(diǎn)企業(yè)41家,。全國首家CEPA（內(nèi)地與港澳關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排）框架下消費(fèi)金融公司和港資控股公募基金公司分別獲準(zhǔn)設(shè)立。2017年,，前海自貿(mào)區(qū)注冊(cè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值2,030.26億元,同比增長43.4%,；實(shí)現(xiàn)稅收收入344.98億元,同比增長28.2%。其中,，前海片區(qū)注冊(cè)金融企業(yè)5.8萬家,，從業(yè)人員12.95萬人；金融業(yè)實(shí)現(xiàn)注冊(cè)增加值711.27億元,，占比46.6%,，在片區(qū)內(nèi)所有行業(yè)排名第一。

　　市本級(jí)政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)作方面,。全市以重點(diǎn)領(lǐng)域政務(wù)信息化建設(shè)為突破口,，推進(jìn)了一批在全國有較大影響力的電子政務(wù)項(xiàng)目，包括啟動(dòng)“數(shù)字政府”建設(shè)專項(xiàng)規(guī)劃,、深化“最多跑一次”改革,、普通高校應(yīng)屆畢業(yè)生辦理入戶“秒批”、推進(jìn)“不見面審批”“全城通辦”“三十證合一”等,，構(gòu)建了黨政機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò),、安全和應(yīng)用支撐平臺(tái)、基礎(chǔ)信息資源庫,、政府電子公共服務(wù)門戶等統(tǒng)一電子政務(wù)公共平臺(tái)框架,，為電子政務(wù)發(fā)展提供有力支撐,，政務(wù)信息化水平在全國同行業(yè)部門中位居前列,。全國首張區(qū)塊鏈電子發(fā)票在深圳落地，納稅服務(wù)正式開啟區(qū)塊鏈時(shí)代,。深圳市信息社會(huì)指數(shù)連續(xù)4年排名全國第一,，成為國內(nèi)唯一進(jìn)入信息社會(huì)發(fā)展中級(jí)階段的城市。2011年1月至2018年8月,，市本級(jí)立項(xiàng)政務(wù)信息化項(xiàng)目共175個(gè),，涉及單位92個(gè)，總金額156.02億元,。

　　（三）主要問題,。 

　　1．強(qiáng)區(qū)放權(quán)改革“放”與“接”銜接不夠順暢。一是事權(quán)下放標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,，審批流程難以上線,，存在一定監(jiān)管漏洞,。主要原因是投資審批事權(quán)下放碎片化，審批事項(xiàng)變動(dòng)頻繁,，投資項(xiàng)目配套制度跟不上等,。如市水務(wù)局下放的4項(xiàng)事權(quán)，分別按投資主體,、建設(shè)規(guī)模,、屬地管理、重點(diǎn)區(qū)域下放,，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,，導(dǎo)致事權(quán)交叉重疊。如各區(qū)（新區(qū)）住房建設(shè)部門承接了道路工程審批事項(xiàng),，但由于設(shè)立依據(jù),、申請(qǐng)材料及辦理流程等與現(xiàn)有系統(tǒng)不一致，且現(xiàn)有系統(tǒng)無相關(guān)審批權(quán)限,，導(dǎo)致審批業(yè)務(wù)難以上線實(shí)施,。二是不同部門事權(quán)下放協(xié)同性不夠，一定程度抵消了投資項(xiàng)目的放權(quán)效果,。如跨區(qū)建設(shè)的梅觀高速公路市政化改造華為立交F匝道工程,，其建設(shè)事權(quán)未下放，但工程規(guī)劃用地許可審批及建設(shè)用地許可審批已下放,，相關(guān)許可要按照龍崗段,、龍華段，分別報(bào)至兩區(qū)規(guī)劃國土部門審批,，增加了辦事次數(shù),。

　　2．前海自貿(mào)區(qū)金融業(yè)發(fā)展與創(chuàng)新存在制約因素。一是部分項(xiàng)目未按計(jì)劃使用產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金,，影響財(cái)政資金績效,。2016年、2017年,，前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局（以下簡稱管理局）未能按計(jì)劃和用途及時(shí)足額使用產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金,，2016年年初計(jì)劃支出6億元，實(shí)際支出1.74億元,，占比29%,；2017年年初計(jì)劃支出7.19億元，實(shí)際支出0.2億元,，占比2.78%,。未使用資金轉(zhuǎn)入產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金，截至2017年底,，管理局產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金歷年累積沉淀資金已達(dá)17.99億元,。 二是部分金融政策需進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí),。2010年以來，共有10項(xiàng)金融政策存在部分工作未完成或未推進(jìn),。其中,，在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)并開展人民幣保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)工作未完成；擴(kuò)大自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)支付服務(wù)領(lǐng)域,、征信服務(wù)業(yè)相關(guān)工作,，以及探索建立自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)與港澳地區(qū)征信產(chǎn)品互認(rèn)機(jī)制相關(guān)工作也未推進(jìn)。三是跨境雙向發(fā)行人民幣債券有待深度推進(jìn),。截至2018年10月,，前海自貿(mào)區(qū)注冊(cè)企業(yè)中，只有1家企業(yè)到香港發(fā)行人民幣債券,。前海自貿(mào)區(qū)注冊(cè)企業(yè)的境外關(guān)聯(lián)企業(yè)中,，只有2家企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，注冊(cè)企業(yè)發(fā)行數(shù)量和額度均處于較低水平,。

　　3．政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)存在不足,。一是缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，系統(tǒng)資源整合不到位,。市水務(wù)局等7個(gè)部門及其下屬49個(gè)單位分頭建設(shè)使用不同的OA辦公系統(tǒng),。二是技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系建設(shè)不足。網(wǎng)絡(luò)互聯(lián),、信息共享,、業(yè)務(wù)協(xié)同、平臺(tái)接口,、安全架構(gòu)等政務(wù)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)性,、共性和關(guān)鍵性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系需進(jìn)一步完善?！渡钲谑须娮诱?wù)項(xiàng)目檢測驗(yàn)收規(guī)范》已在2014年12月31日失效,，至今未頒布新的相關(guān)制度。三是立項(xiàng)不規(guī)范,，未開展后評(píng)價(jià)工作,，項(xiàng)目建設(shè)缺乏閉環(huán)管理,。2011年1月至2018年7月,，在未通過市信息化主管部門技術(shù)審核的情況下，市發(fā)展改革委批復(fù)133個(gè)政務(wù)信息化項(xiàng)目立項(xiàng),，也未對(duì)歷年市本級(jí)政務(wù)信息化項(xiàng)目建成后的實(shí)際效果、項(xiàng)目效益等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　4．政務(wù)信息資源共享水平不高,。一是共享平臺(tái)接入率不高。截至2018年8月,，在126個(gè)市本級(jí)一級(jí)預(yù)算部門中，有67個(gè)部門接入政務(wù)信息資源共享平臺(tái),，占比53.17%,。二是資源目錄數(shù)據(jù)歸集率不高。截至2018年8月,，在5000類政務(wù)信息資源目錄中,，有2259類資源無數(shù)據(jù)，占45.18%,。三是共享數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,。截至2018年7月，在接入市共享平臺(tái)的33個(gè)部門575類基礎(chǔ)信息資源中,，226類資源存在可相互校驗(yàn)的數(shù)據(jù)不一致的問題,，412類資源存在數(shù)據(jù)值不符合數(shù)據(jù)規(guī)范或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的問題。四是數(shù)據(jù)更新不及時(shí),。2012至2018年,，5000類政務(wù)信息資源目錄中，有2259類未更新過數(shù)據(jù),，占45.18%,。

　　5．利用信息化手段監(jiān)管不到位。審計(jì)發(fā)現(xiàn),，市區(qū)兩級(jí)疾病預(yù)防控制中心未統(tǒng)一建立疫苗冷鏈監(jiān)測系統(tǒng),，不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置疫苗冷鏈配送環(huán)節(jié)的異常情況。市疾病預(yù)防控制中心的疾病控制信息管理系統(tǒng)未共享各醫(yī)院診療系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù),，不利于全市傳染病疫情的及時(shí)監(jiān)控,。市急救中心的120調(diào)度系統(tǒng)未與急救網(wǎng)絡(luò)醫(yī)院診療系統(tǒng)和110報(bào)警系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)共享，不利于最優(yōu)調(diào)度急救設(shè)備,，合理分配醫(yī)療資源,。

　　（四）審計(jì)處理。 

　　1．對(duì)于強(qiáng)區(qū)放權(quán)改革“放”與“接”銜接不夠順暢的問題,。審計(jì)建議,，市編辦、法制辦要全面整理歸集投資審批改革涉及法規(guī),，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，組織制訂更加完善全面系統(tǒng)的政策法規(guī)、實(shí)施細(xì)則等,。市水務(wù)局要及時(shí)梳理與現(xiàn)行工作機(jī)制不符的情況,，盡快報(bào)法制部門研究。市交通運(yùn)輸委要加強(qiáng)與住房建設(shè)局溝通，編制工作指引,，提供指導(dǎo)協(xié)助,。各部門要建立暢通有效的事權(quán)協(xié)調(diào)對(duì)接機(jī)制，確保下放事權(quán)“接得住”“管得好”,。

　　2．對(duì)于前海自貿(mào)區(qū)金融業(yè)發(fā)展與創(chuàng)新存在制約因素的問題,。審計(jì)要求，管理局要嚴(yán)格按目標(biāo)和計(jì)劃使用產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金,，加大對(duì)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金支持力度,。要采取有力措施，加快落實(shí)促進(jìn)前海金融發(fā)展與創(chuàng)新的各項(xiàng)政策措施,，積極推動(dòng)擴(kuò)大人民幣跨境雙向使用先行先試工作,。

　　3．對(duì)于政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)存在不足的問題。審計(jì)要求,，市水務(wù)局等7個(gè)部門要做好政務(wù)信息化建設(shè)統(tǒng)籌規(guī)劃工作,，推進(jìn)集約建設(shè)。市信息化主管部門要進(jìn)一步完善政務(wù)信息化技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系,，盡快修訂和頒布相關(guān)規(guī)章制度,，強(qiáng)化電子政務(wù)規(guī)范化管理。市發(fā)展改革委要根據(jù)市信息化主管部門的審核意見,，審批政府投資政務(wù)信息化項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)材料,，完善項(xiàng)目建設(shè)閉環(huán)管理機(jī)制，開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作,。

　　4．對(duì)于政務(wù)信息資源共享水平不高的問題,。審計(jì)要求，市信息化主管部門要按照《深圳市政務(wù)信息資源共享管理辦法》相關(guān)規(guī)定,，推動(dòng)提高平臺(tái)接入率和數(shù)據(jù)歸集率,，督促各單位提高共享數(shù)據(jù)質(zhì)量、及時(shí)更新數(shù)據(jù),。

　　5．對(duì)于利用信息化手段監(jiān)管不到位的問題,。審計(jì)要求，市疾病預(yù)防控制中心要建立全市統(tǒng)一的疫苗冷鏈監(jiān)測系統(tǒng),，完善疾病控制信息管理系統(tǒng),。市急救中心要加強(qiáng)120調(diào)度系統(tǒng)與急救網(wǎng)絡(luò)醫(yī)院診療系統(tǒng)、110報(bào)警系統(tǒng)的接口開發(fā),，進(jìn)一步提升實(shí)時(shí)信息共享水平,。

　　三、財(cái)政資金扶持項(xiàng)目績效 

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目情況,。 

　　市審計(jì)局本年度在產(chǎn)業(yè)扶持、儲(chǔ)備物資補(bǔ)貼方面,，選取了2個(gè)項(xiàng)目開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。產(chǎn)業(yè)扶持方面，審計(jì)了全市2015至2017年戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金扶持高新技術(shù)企業(yè)情況,，重點(diǎn)關(guān)注專項(xiàng)資金資助的57個(gè)項(xiàng)目,。儲(chǔ)備物資補(bǔ)貼方面，審計(jì)了2017年糧食儲(chǔ)備財(cái)政補(bǔ)貼管理使用情況,，重點(diǎn)關(guān)注糧食儲(chǔ)備管理體制,、儲(chǔ)備費(fèi)用補(bǔ)貼、儲(chǔ)備任務(wù)完成情況等,。

　　（二）總體評(píng)價(jià),。 

　　戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金扶持高新技術(shù)企業(yè)方面。2015至2017年,，市財(cái)政撥入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金28.34億元,，主要用于資助生物、互聯(lián)網(wǎng),、新能源,、新材料、新一代信息技術(shù),、節(jié)能環(huán)保等6類戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),，其中資助高新技術(shù)企業(yè)項(xiàng)目550個(gè)，資助金額合計(jì)15.88億元,。在專項(xiàng)資金的支持下,，生物技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng),、新能源,、新材料和新一代信息技術(shù)等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)得到較大發(fā)展，自主創(chuàng)新能力逐步提高,，國際競爭力進(jìn)一步提升,，涌現(xiàn)出一批競爭力較強(qiáng)、市場占有率較高的企業(yè),，資助項(xiàng)目在創(chuàng)新成果,、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等方面取得較好成效。2015至2017年,，全市高新技術(shù)企業(yè)由7870家增至14913家,，其中國家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)由5524家增至11230家，市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)由2346家增至3683家,。

　　糧食儲(chǔ)備財(cái)政補(bǔ)貼方面,。2017年，按照省政府下達(dá)的深圳市糧食儲(chǔ)備任務(wù)，深圳市全年已預(yù)撥該年度糧食儲(chǔ)備費(fèi)用補(bǔ)貼資金 9.14億元,。市經(jīng)貿(mào)信息委等主管部門及時(shí)制定全市年度糧食儲(chǔ)備計(jì)劃,，探索異地儲(chǔ)備方式，建立穩(wěn)定的購銷合作機(jī)制,，2017年出臺(tái)量化評(píng)分考核辦法,，進(jìn)一步完善儲(chǔ)備糧監(jiān)管體系建設(shè)，按年度計(jì)劃2017年檢查了糧食儲(chǔ)備企業(yè)15家,、庫點(diǎn)40個(gè),。寶安區(qū)、龍崗區(qū),、深糧集團(tuán)和12家非國有企業(yè)等糧食儲(chǔ)備責(zé)任單位認(rèn)真落實(shí)儲(chǔ)備任務(wù),，儲(chǔ)備糧總體質(zhì)量良好。

　　（三）主要問題,。 

　　1．戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金制度未及時(shí)修訂,，項(xiàng)目審批不夠嚴(yán)格。一是未及時(shí)修訂戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)規(guī)定,。2009年以來,，市政府印發(fā)《深圳生物產(chǎn)業(yè)振興發(fā)展政策》等文件，其中規(guī)定戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金資助年限截至2015年,，對(duì)2016年以后未作規(guī)定,。市財(cái)政委等3個(gè)部門聯(lián)合印發(fā)了《深圳市生物、互聯(lián)網(wǎng),、新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法（試行）》,，有效期為2016年6月18日，該文件已失效,。目前,，市財(cái)政委、科技創(chuàng)新委等主管部門未修訂上述文件,，仍在參照?qǐng)?zhí)行,。二是審批把關(guān)不嚴(yán)。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，有7個(gè)申報(bào)項(xiàng)目未按要求提供第三方出具的上一年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告書,，市科技創(chuàng)新委仍審批通過上述項(xiàng)目的專項(xiàng)資金資助。三是審批效率有待提高,。2015至2017年,，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金共資助550個(gè)高新技術(shù)企業(yè)項(xiàng)目，從項(xiàng)目受理至項(xiàng)目簽訂合同,，平均耗時(shí)108.2天,。例如市科技創(chuàng)新委規(guī)定在25日內(nèi)完成高新技術(shù)企業(yè)項(xiàng)目受理審批中的2個(gè)環(huán)節(jié),，但實(shí)際操作中仍有37個(gè)項(xiàng)目超過上述時(shí)限，其中最長用時(shí)77日,。

　　2．戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金支付和使用監(jiān)管不力,。一是違規(guī)提前支付。專項(xiàng)資金資助的34個(gè)項(xiàng)目中,，按照合同規(guī)定應(yīng)保留資金1,882萬元,，在項(xiàng)目驗(yàn)收通過后方可使用,。截至2017年12月底,，上述項(xiàng)目剩余資金1,050.28萬元，提前支付了831.72萬元,。二是超合同規(guī)定期限支付,。2015年，專項(xiàng)資金資助的2個(gè)項(xiàng)目中,，合同規(guī)定項(xiàng)目實(shí)施期限截至2017年12月31日,，但上述項(xiàng)目仍于2018年獲得39.22萬元，用于支付會(huì)議費(fèi),、物料采購費(fèi),。三是未追回項(xiàng)目資金。2015至2017年,，有32個(gè)高新技術(shù)企業(yè)項(xiàng)目驗(yàn)收未通過,，應(yīng)追回資助資金6,051萬元。其中,，3個(gè)項(xiàng)目實(shí)際驗(yàn)收未通過,；29個(gè)項(xiàng)目因超過合同規(guī)定期限半年以上未申請(qǐng)驗(yàn)收，視同驗(yàn)收未通過,。截至2018年9月,，已追回資助資金253.08萬元，尚有5,797.92萬元未追回,。

　　3．糧食儲(chǔ)備管理不夠到位,。一是糧食儲(chǔ)備管理相關(guān)制度未及時(shí)修訂。現(xiàn)行的《深圳市糧食儲(chǔ)備管理暫行辦法》（以下簡稱管理辦法）于2008年發(fā)布,，由于職能分工,、糧食儲(chǔ)備規(guī)模和模式發(fā)生了變化，已不符合實(shí)際情況,。截至2018年9月,，市發(fā)展改革委、經(jīng)貿(mào)信息委未啟動(dòng)修訂工作,，不利于糧食儲(chǔ)備工作的順利開展,。審計(jì)發(fā)現(xiàn),，《深圳市政府糧食儲(chǔ)備費(fèi)用包干操作規(guī)程》（以下簡稱操作規(guī)程）沒有結(jié)合實(shí)際制定分品種結(jié)構(gòu)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，易造成多付資金利息占用費(fèi),。2017年,，市屬糧食承儲(chǔ)企業(yè)其他原糧（玉米、高粱,、大豆）采購單價(jià)為1,675.94元/噸,，小麥采購單價(jià)為2,810.35元/噸，均低于操作規(guī)程核定的單品種價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)2,857.14元/噸,。同時(shí),，目前執(zhí)行的預(yù)撥補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)也缺乏依據(jù)，不利于財(cái)政資金的有效使用,，不利于降低存儲(chǔ)費(fèi)用,。二是糧食儲(chǔ)備品種結(jié)構(gòu)需進(jìn)一步優(yōu)化。2017年糧食儲(chǔ)備計(jì)劃中,，大米和稻谷占比19.47%,，小麥和面粉占比56.24%，玉米等其他原糧占比24.29%,。根據(jù)市經(jīng)貿(mào)信息委2017年《深圳市城鎮(zhèn)居民糧油消費(fèi)調(diào)查報(bào)告》,，居民糧食消費(fèi)中大米占比82.25%，面粉占比15.22%,，玉米等其他類僅占2.53%,。糧食儲(chǔ)備計(jì)劃與本市居民消費(fèi)在品種結(jié)構(gòu)上差異較大。三是對(duì)糧食承儲(chǔ)企業(yè)的日常監(jiān)管不到位,。2011至2017年,，市經(jīng)貿(mào)信息委未對(duì)承儲(chǔ)企業(yè)進(jìn)行年度考核，2018年6月才開始實(shí)施以前年度的考核,。截至2018年9月,，該項(xiàng)工作正在進(jìn)行。市經(jīng)貿(mào)信息委未完成異地儲(chǔ)備應(yīng)急預(yù)案制定工作,。在部署儲(chǔ)備糧任務(wù)時(shí),，未與承儲(chǔ)企業(yè)簽訂委托承儲(chǔ)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù),、糧權(quán)歸屬等,。四是未通過競爭機(jī)制引入糧食儲(chǔ)備企業(yè)。按照管理辦法,，主管部門要采用招投標(biāo),、競爭性談判等方式委托承儲(chǔ)企業(yè)儲(chǔ)存、管理政府儲(chǔ)備糧,。目前,，市經(jīng)貿(mào)信息委采用資格評(píng)審方式選取部分糧食承儲(chǔ)企業(yè),，引入方式與管理辦法要求不一致，公開市場競爭程度有待提高,。

　　（四）審計(jì)處理,。 

　　1．對(duì)于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金制度未及時(shí)修訂，項(xiàng)目審批不夠嚴(yán)格的問題,。審計(jì)要求,，市財(cái)政委、科技創(chuàng)新委等資金主管部門要結(jié)合國家和省市關(guān)于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求,，積極溝通協(xié)調(diào),，及時(shí)修訂有關(guān)規(guī)定。市科技創(chuàng)新委要按照相關(guān)法規(guī)要求,，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目申報(bào)審批環(huán)節(jié)的把關(guān)工作,，縮短項(xiàng)目流程各環(huán)節(jié)占用時(shí)間,，進(jìn)一步提高審批效率,。

　　2．對(duì)于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金支付和使用監(jiān)管不力的問題。審計(jì)要求,，市財(cái)政委,、科技創(chuàng)新委等資金主管部門要嚴(yán)格按照相關(guān)要求，認(rèn)真履行主管職責(zé),，加強(qiáng)對(duì)資金托管銀行的監(jiān)管,，及時(shí)追回已撥資金。市審計(jì)局已作出審計(jì)決定,，責(zé)令主管部門追回已撥資助資金5,797.92萬元,。

　　3．對(duì)于糧食儲(chǔ)備管理不夠到位的問題。審計(jì)要求,，市經(jīng)貿(mào)信息委要會(huì)同市發(fā)展改革委,、財(cái)政委等部門，盡快修訂管理辦法,，完善糧食儲(chǔ)備管理體制,。市財(cái)政委、經(jīng)貿(mào)信息委要結(jié)合品種儲(chǔ)存條件和輪換方式,，研究制定分品種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)撥補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),。市經(jīng)貿(mào)信息委要嚴(yán)格履行監(jiān)管職責(zé)，進(jìn)一步優(yōu)化糧食儲(chǔ)備結(jié)構(gòu),，優(yōu)化非國有糧食儲(chǔ)備單位引入機(jī)制,，確保全市糧食儲(chǔ)備任務(wù)保質(zhì)保量完成。

　　四,、服務(wù)民生發(fā)展項(xiàng)目績效 

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目情況,。 

　　市審計(jì)局本年度在交通、醫(yī)療,、體育等領(lǐng)域,，選取了3個(gè)項(xiàng)目開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。交通建設(shè)方面,，審計(jì)了福田交通綜合樞紐換乘中心項(xiàng)目,，重點(diǎn)關(guān)注2015至2017年建設(shè)運(yùn)營情況。醫(yī)療衛(wèi)生方面,，審計(jì)了2013年1月至2018年5月市人民醫(yī)院的項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營情況,，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)科大樓、外科大樓,、龍華分院二期改造,、“三名工程”等。體育場館方面,，審計(jì)了2015至2017年全市體育場館的建設(shè)管理情況,，重點(diǎn)關(guān)注市體育中心、福田體育公園,、大運(yùn)中心,、深圳灣體育中心等4個(gè)體育中心，深圳中學(xué),、深圳市高級(jí)中學(xué)等2所市屬學(xué)校管理的體育場館,。

　　（二）總體評(píng)價(jià)。 

　　交通建設(shè)方面,。福田交通綜合樞紐換乘中心總建筑面積為13.7萬平方米,，計(jì)劃滿足長途客運(yùn)日發(fā)送旅客7萬人次，公交高峰每小時(shí)發(fā)送1.3萬人次的需求,。截至2018年6月,，該中心共有進(jìn)站長途班車800臺(tái)，班線162條,。2015年,、2016年、2017年,，實(shí)際開通公交線路數(shù)分別為30條,、31條、29條,。該中心被評(píng)定為一級(jí)汽車客運(yùn)站,，獲得了“全國交通系統(tǒng)文明示范窗口”“全國道路客運(yùn)百強(qiáng)誠信客運(yùn)站”等稱號(hào)。

　　醫(yī)療衛(wèi)生方面,。隨著新建醫(yī)療建設(shè)項(xiàng)目,、醫(yī)療設(shè)施的投入,，市人民醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)和科研水平得到了顯著提升，一定程度上緩解了醫(yī)療資源不足的矛盾,。通過建立全國第一家基于云平臺(tái)的“網(wǎng)絡(luò)醫(yī)院”,，探索“互聯(lián)網(wǎng)+健康醫(yī)療”新模式，提供健康指導(dǎo)等便民利民服務(wù),，不斷提升現(xiàn)代化管理水平,。開展“三名工程”，陸續(xù)啟動(dòng)204項(xiàng)科研項(xiàng)目,，獲得專利100項(xiàng),，241項(xiàng)新技術(shù)、新項(xiàng)目得到運(yùn)用,，獲得國家科技進(jìn)步獎(jiǎng)二等獎(jiǎng),、“廣東省智慧醫(yī)院”稱號(hào)及6項(xiàng)科技獎(jiǎng)勵(lì)。

　　體育場館方面,。近年來,，全市體育場館運(yùn)營逐步進(jìn)入正軌，群眾性體育入場人次逐年增加,，順利舉辦一系列大型體育文化賽事,，促進(jìn)了本土文化和旅游的發(fā)展,，增強(qiáng)了城市輻射力和影響力,。市體育中心為全市競技體育提供訓(xùn)練基地，在游泳,、網(wǎng)球等群眾性體育運(yùn)動(dòng)培訓(xùn)方面取得了較好成績,。福田體育公園做到了收支平衡，略有盈余,。深圳灣體育中心和市體育中心商業(yè)配套場地出租收入逐年增加,，為開展群眾性體育運(yùn)動(dòng)打下了良好基礎(chǔ)。學(xué)校體育場館為學(xué)生體育鍛煉提供重要場所,，發(fā)揮了較好作用,。

　　（三）主要問題。 

　　1．福田交通綜合樞紐換乘中心運(yùn)行效益未充分發(fā)揮,。一是社會(huì)效益未得到充分發(fā)揮,。其中，長途客運(yùn)方面,，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告預(yù)測日均發(fā)送班次2000班,，日均發(fā)送旅客7萬人。2015至2017年,，實(shí)際發(fā)送班次為報(bào)告預(yù)測值的37%,、36%,、29%。實(shí)際發(fā)送旅客為報(bào)告預(yù)測值的7%,、6%,、5%。詳見下圖,。

　　社會(huì)停車場方面,，實(shí)際建成781個(gè)停車位，但物業(yè)管理單位發(fā)放了免費(fèi)停車卡562張,，占比71.96%,。二是經(jīng)濟(jì)效益未充分發(fā)揮。其中,，長途客運(yùn)方面,，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告預(yù)測年?duì)I業(yè)收入為8,921.6萬元。2015至2017年,，實(shí)際營業(yè)收入與報(bào)告預(yù)測值偏差均在50%以上,，差距較大。詳見下圖,。

　　出租物業(yè)方面,，存在管理不規(guī)范問題，造成財(cái)政收入損失1,898.02萬元,。包括應(yīng)收未收金額1,111.12萬元,，租金標(biāo)準(zhǔn)低于政府指導(dǎo)價(jià)少收金額346.28萬元，少計(jì)出租面積和少計(jì)合同違約時(shí)間導(dǎo)致少收金額370.48萬元,，應(yīng)繳未繳租金收入70.14萬元,。社會(huì)停車場方面，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告預(yù)測年收入為408.8萬元,。2015至2017年,，實(shí)際上繳收入僅為報(bào)告預(yù)測值的3.23%、5.44%和5.14%,。

　　2．市人民醫(yī)院“三名工程”管理不夠規(guī)范,，運(yùn)行績效有所下降。一是“三名工程”協(xié)議未約定違約責(zé)任,。市人民醫(yī)院于2015年引進(jìn)了2個(gè)“三名工程”團(tuán)隊(duì),，協(xié)議合作期均為5年。由于上述團(tuán)隊(duì)未按照協(xié)議來深工作,，其在2次績效考核中均為D等次（最低等次）,，從2018年起對(duì)2個(gè)團(tuán)隊(duì)終止財(cái)政資助。由于合作協(xié)議未約定違約責(zé)任和處理方式，目前市人民醫(yī)院尚未與上述團(tuán)隊(duì)辦理后續(xù)法律手續(xù),。二是“三名工程”目標(biāo)未達(dá)預(yù)期,。2015至2017年，由于“三名工程”團(tuán)隊(duì)帶頭人及成員大多為原單位院長或科主任,，引進(jìn)的22個(gè)團(tuán)隊(duì)普遍存在帶頭人來深工作時(shí)間不足的情況,，平均到崗率48.72%。由于市人民醫(yī)院科室醫(yī)療服務(wù)工作量大,，績效分配制度不合理,，派出學(xué)習(xí)人員積極性不高等，有6個(gè)科室未在“三名工程”引進(jìn)團(tuán)隊(duì)所在醫(yī)院或?qū)W科學(xué)習(xí),，占比27.27%,。三是市人民醫(yī)院在運(yùn)行績效考核中總體排名有所下降。根據(jù)2015至2017年市屬公立醫(yī)院運(yùn)行績效考核報(bào)告,，在參加考核的10至12家公立醫(yī)院中,，市人民醫(yī)院排名從第三下降到第五。就醫(yī)總體體驗(yàn)度（醫(yī)療服務(wù)公眾滿意度）評(píng)價(jià)結(jié)果顯示,，市人民醫(yī)院在近三年考核中均排名末位,。

　　3．體育場館管理和運(yùn)營水平需進(jìn)一步提升。一是體育場館未設(shè)定清晰系統(tǒng)的社會(huì)效益目標(biāo),。由于公有大中型場館基本由國有資產(chǎn)管理部門或委托其他類別企業(yè)管理,，市區(qū)體育主管部門未專設(shè)場館管理機(jī)構(gòu)，未對(duì)場館管理單位制定清晰系統(tǒng)的社會(huì)效益目標(biāo),，無系統(tǒng)完整的社會(huì)效益考核計(jì)劃,，如對(duì)體育場館每年服務(wù)人數(shù)未提出要求，考核過程流于形式,。二是部分游泳,、羽毛球和網(wǎng)球場館使用率低。在4個(gè)體育中心游泳館中,，2017年使用率最高的福田體育公園游泳館平均入場22.67萬人次，低于香港特區(qū)政府管理的游泳館平均入場32.5萬人次,。市體育中心,、福田體育公園和深圳灣體育中心羽毛球場使用率為26.19%、69.42%和71.58%,，網(wǎng)球場使用率為24.2%,、32.97%和49.18%，遠(yuǎn)低于香港特區(qū)政府管理的體育場館使用率,。三是體育場館票價(jià)較高,，部分場館票價(jià)無彈性。如游泳場館成人單次票價(jià)中，市體育中心為每位50元,，其它3個(gè)體育中心為每位40元,，高于廣州市的每位20至35元，市體育中心和深圳灣體育中心也未按規(guī)定設(shè)置學(xué)生,、兒童和軍人優(yōu)惠票,。由于市體育中心游泳館冬季票價(jià)無優(yōu)惠，2017年淡季的月平均收入約為旺季的三分之一,，淡季場館使用效率低,。四是商業(yè)設(shè)施未充分發(fā)揮效益。市體育中心管理117處獨(dú)立物業(yè)和場地,，分別由不同子公司管理,，租金水平標(biāo)準(zhǔn)不一致、總體水平偏低,。2017年,，商業(yè)、餐飲,、娛樂,、宿舍月租金分別為每平方米96.7元、65.79元,、82.17元,、24.59元，均低于商業(yè),、住宅的市場指導(dǎo)價(jià)每平方米130元,、50元。大運(yùn)中心運(yùn)動(dòng)員公寓改造期長達(dá)5年,，至今仍未投入使用,；20間商業(yè)玻璃房未通過消防審批，建成后長期未發(fā)揮效益,；商業(yè)面積出租率46.47%,，出租收入不足導(dǎo)致需通過財(cái)政補(bǔ)貼維持場館正常運(yùn)行。五是個(gè)別學(xué)校體育場館未按規(guī)定開放,。如深圳中學(xué),、深圳市高級(jí)中學(xué)管理的田徑、游泳,、羽毛球,、網(wǎng)球等場館，占地面積10.45萬平方米,，未按有關(guān)規(guī)定向市民開放,。

　　（四）審計(jì)處理,。 

　　1．對(duì)于福田交通綜合樞紐換乘中心運(yùn)行效益未充分發(fā)揮的問題。審計(jì)建議,，市交通運(yùn)輸委要根據(jù)現(xiàn)代交通出行方式的變化,，結(jié)合地面、地下和城際,、近郊等公共交通資源現(xiàn)狀,，全面整合、整體設(shè)計(jì),、分步實(shí)施,，推動(dòng)在一個(gè)公共交通網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)多種交通方式無縫銜接。此外,，還要進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)停車場使用和物業(yè)出租行為,，提高交通樞紐的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

　　2．對(duì)于市人民醫(yī)院“三名工程”管理不夠規(guī)范,，運(yùn)行績效有所下降的問題,。審計(jì)要求，市人民醫(yī)院要盡快完善與“三名工程”團(tuán)隊(duì)的法律手續(xù),，充分考慮協(xié)議執(zhí)行中的困難和風(fēng)險(xiǎn),。要嚴(yán)格按照協(xié)議強(qiáng)化日常工作管理，督促引入團(tuán)隊(duì)認(rèn)真履行合作義務(wù),。要利用引進(jìn)醫(yī)學(xué)團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì),，加大外派進(jìn)修培訓(xùn)力度。

　　3．對(duì)于體育場館管理和運(yùn)營水平需進(jìn)一步提升的問題,。審計(jì)要求,，體育場館主管部門要充分履行職責(zé)，制定清晰系統(tǒng)的體育場館中長期社會(huì)效益目標(biāo),，加強(qiáng)年度考核,。場館管理部門要因地制宜，認(rèn)真分析場館利用率低的原因,，采取措施提高使用效率,；要充分認(rèn)識(shí)公共體育場館的公益性質(zhì)，切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任,，對(duì)游泳,、羽毛球、網(wǎng)球和籃球等群眾性體育項(xiàng)目要適當(dāng)降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，增加優(yōu)惠措施，降低居民鍛煉成本,。市體育中心和福田體育公園要完善物業(yè)管理辦法,，提高租金水平。大運(yùn)中心要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有物業(yè)的規(guī)劃管理，增加租金收入,。市教育局要對(duì)中小學(xué)體育場館的開放情況進(jìn)行梳理,，確保學(xué)校體育場館按規(guī)定向居民開放。

　　五,、資源環(huán)境提升項(xiàng)目績效 

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目情況。 

　　市審計(jì)局本年度在治水提質(zhì),、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面,，開展了3個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。治水提質(zhì)方面,，繼續(xù)跟蹤審計(jì)了全市治水提質(zhì)建設(shè)計(jì)劃執(zhí)行情況,，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)和正本清源、污水管網(wǎng)建設(shè)完成情況,。自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面,，審計(jì)了羅湖區(qū)、鹽田區(qū)的自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù),，重點(diǎn)關(guān)注土地,、森林、水,、大氣等自然資源的管理使用情況,。

　　（二）總體評(píng)價(jià)。 

　　治水提質(zhì)建設(shè)計(jì)劃執(zhí)行方面,。各責(zé)任單位按照市委,、市政府的部署推進(jìn)治水提質(zhì)項(xiàng)目建設(shè)，積極整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題,，不斷提升全市水環(huán)境質(zhì)量,。2017年治水提質(zhì)建設(shè)計(jì)劃共安排項(xiàng)目468個(gè)，當(dāng)年完工160個(gè),，有272個(gè)未完成項(xiàng)目安排到2018年續(xù)建,，有35個(gè)未完成項(xiàng)目未列入2018年建設(shè)計(jì)劃。2018年治水提質(zhì)建設(shè)計(jì)劃共安排項(xiàng)目397個(gè),，計(jì)劃完成投資336億元,。截至2018年9月30日，2018年治水提質(zhì)項(xiàng)目已全部啟動(dòng),，其中完工62個(gè),，正常推進(jìn)264個(gè)，進(jìn)度滯后71個(gè),；已完成投資217.62億元,，完成率64.69%,。85條黑臭水體整治均已開工，有69條截污工程進(jìn)度過半,。已完成2447個(gè)小區(qū)的正本清源改造,，完成率44.33%。新建污水管網(wǎng)1758.7公里,，完成率74.74%,。

　　自然資源資產(chǎn)管理與生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面。羅湖區(qū),、鹽田區(qū)認(rèn)真貫徹落實(shí)生態(tài)文明建設(shè)決策部署,，推動(dòng)形成“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé),、權(quán)責(zé)明晰,、齊抓共管”的生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作新機(jī)制。羅湖區(qū)堅(jiān)持“綠色更新,、環(huán)保更新,、科技更新”理念，采用街區(qū)制,、海綿小區(qū),、智慧小區(qū)、地下綜合管廊,、綠色建筑,、建筑工業(yè)化、建筑廢棄物循環(huán)利用等七大新興技術(shù)規(guī)范,，引導(dǎo)城市綠色更新與功能提升,、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、民生改善等協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),，入選聯(lián)合國環(huán)境署“SUC可持續(xù)發(fā)展先鋒城區(qū)”,。鹽田區(qū)連續(xù)6年獲得全市生態(tài)文明建設(shè)考核第一名，主要河流鹽田河水質(zhì)達(dá)到Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn),，小梅沙河水質(zhì)達(dá)到Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn),，開展智能化垃圾減量分類小區(qū)（城中村）228個(gè)，智能化分類收集覆蓋率達(dá)100%,，建成環(huán)境優(yōu)美的綠道系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)轄區(qū)山海景觀資源互聯(lián)互通。

　　（三）主要問題,。 

　　1.治水提質(zhì)工作存在治理效果還不夠穩(wěn)定,、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不到位等問題。一是未制定專門的治水提質(zhì)建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃管理相關(guān)制度,。市治水提質(zhì)指揮部辦公室未建立系統(tǒng)完善的計(jì)劃編制,、調(diào)整,、考核機(jī)制,。2016年,、2017年，治水提質(zhì)建設(shè)計(jì)劃中分別有55個(gè),、35個(gè)沒有完成年度目標(biāo)的項(xiàng)目,，未在下一年計(jì)劃中安排繼續(xù)建設(shè)，分別占當(dāng)年計(jì)劃的11.9%和7.5%,。市治水提質(zhì)指揮部辦公室既未對(duì)該部分建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核,，也未對(duì)減少這些項(xiàng)目在實(shí)現(xiàn)治理總體目標(biāo)中的影響程度和替代措施做充分的評(píng)估論證。二是部分水質(zhì)凈化廠進(jìn)廠污水濃度和水量“雙提升”不明顯,，治理效果尚不穩(wěn)定,。如坂雪崗水質(zhì)凈化廠2018年旱季（1-3月）水量較2017年同期下降了0.93%；COD(化學(xué)需氧量),、氨氮進(jìn)廠濃度較2017年同期分別下降了9.13%,、9.20%，水量和污染物濃度指標(biāo)不升反降,；2018年雨季（4—8月）水量較2017年同期上升了17.35%,；COD(化學(xué)需氧量)、氨氮進(jìn)廠濃度較2017年同期分別下降了14.24%,、12.11%,，雨污分流效果不佳。三是部分治水提質(zhì)項(xiàng)目建設(shè)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不到位,。由于缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，大空港新城區(qū)截流河綜合整治工程約有16萬立方米生活垃圾處置工作緩慢。福田區(qū)正本清源項(xiàng)目完工后移交困難,；寶安區(qū)茅洲河流域干支流治理不同步,；龍崗區(qū)部分項(xiàng)目存在重復(fù)開挖，造成財(cái)政資金浪費(fèi),。四是部分治水提質(zhì)項(xiàng)目建設(shè)管理不到位,。福田區(qū)第五至九期正本清源項(xiàng)目因未按擬改造小區(qū)類型確定控制指標(biāo)，導(dǎo)致投資估算超標(biāo)準(zhǔn)4.68億元,，占已批準(zhǔn)估算的13.41%,。寶安區(qū)部分項(xiàng)目管材未取得檢測合格證便先行施工，未嚴(yán)格按設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行施工,；龍崗區(qū)和龍華區(qū)部分項(xiàng)目監(jiān)理單位履職不到位,，存在工程質(zhì)量安全隱患。

　　2．森林資源管理不到位,。羅湖,、鹽田兩區(qū)存在違法占用林地的問題,。通過分析衛(wèi)星影像資料發(fā)現(xiàn)，羅湖區(qū)林地轉(zhuǎn)為裸地和建設(shè)用地斑塊85個(gè),，抽查其中4個(gè)較大斑塊,，發(fā)現(xiàn)2個(gè)斑塊未經(jīng)審批違法使用，2個(gè)斑塊實(shí)際使用面積超出審批面積;有1個(gè)酒店工程批準(zhǔn)使用林地5.6405公頃,，實(shí)際占用林地6.902公頃,，超范圍使用林地1.2615公頃;有1個(gè)道路工程未批先占，實(shí)際使用林地面積58.5954公頃,，超出初步審查申請(qǐng)面積17.708公頃,，截至2018年9月，該項(xiàng)目仍未取得國務(wù)院林業(yè)主管部門下發(fā)的使用林地審核同意書,。鹽田區(qū)林地轉(zhuǎn)為裸地和建設(shè)用地斑塊16個(gè),，鹽田區(qū)未能提供其中9個(gè)斑塊的林地使用批準(zhǔn)文件及林木采伐許可文件;有1塊宗地批準(zhǔn)林地使用面積0.34公頃，實(shí)際采伐林木面積0.7公頃,，其中約有0.18公頃侵入基本生態(tài)控制線范圍內(nèi),。

　　3．垃圾減量分類和餐廚垃圾處理存在明顯不足。一是生活垃圾基本未按規(guī)定分類投放和清運(yùn),。羅湖區(qū)部分小區(qū)設(shè)置了分類收集容器,，但小區(qū)生活垃圾基本未按規(guī)定分類投放和清運(yùn)。垃圾清運(yùn)合同也未根據(jù)垃圾分類的要求,，在設(shè)備,、服務(wù)和質(zhì)量等方面對(duì)垃圾清運(yùn)公司作出具體規(guī)定。二是餐廚垃圾處理量未達(dá)到目標(biāo)要求,。受餐廚垃圾特許經(jīng)營公司餐廚垃圾處理設(shè)施建設(shè)滯后影響,，羅湖、鹽田兩區(qū)收運(yùn)的部分餐廚垃圾無法按照特許經(jīng)營協(xié)議規(guī)定的綜合利用方式（厭氧發(fā)酵,、油水分離）處理,，需要焚燒處置。羅湖區(qū)餐廚垃圾處理特許經(jīng)營協(xié)議要求,，2013年7月1日前要達(dá)到日處理能力不低于300噸,。2016年6月至2017年4月，羅湖區(qū)平均每日收運(yùn)餐廚垃圾79噸,，實(shí)際處理63噸,，未處理垃圾均采用焚燒等方式處置。鹽田區(qū)餐廚垃圾一體化處理項(xiàng)目要求日處理能力達(dá)到200噸,。2016年,、2017年，平均每日收運(yùn)餐廚垃圾45.38噸、53.87噸,，實(shí)際處理30.37噸,、40.62噸，未處理垃圾均采用焚燒等方式處置,。上述兩區(qū)的餐廚垃圾實(shí)際處理量都與特許經(jīng)營協(xié)議規(guī)定的處理規(guī)模相差較大,。

　　4.水土保持工作有待加強(qiáng)。一是水土流失面積有所增加,。羅湖區(qū)2017年水土流失總面積1平方公里,，占陸域面積比例1.27%，較2016年增加約96.1%,。二是建設(shè)單位普遍未按規(guī)定申報(bào)水土保持設(shè)施驗(yàn)收備案，影響水土保持效果,。羅湖區(qū)2010至2016年審批的104個(gè)水土保持項(xiàng)目中,，有87個(gè)已竣工驗(yàn)收但未完成水土保持驗(yàn)收，即投產(chǎn)使用,。鹽田區(qū)2010至2017年批準(zhǔn)的261個(gè)水土保持項(xiàng)目中,，尚有28個(gè)已竣工驗(yàn)收但未完成水土保持驗(yàn)收，即投產(chǎn)使用,。

　　（四）審計(jì)處理,。 

　　1．對(duì)于治水提質(zhì)工作存在治理效果還不夠穩(wěn)定、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不到位等問題,。審計(jì)建議,，市治水提質(zhì)指揮部辦公室要出臺(tái)治水提質(zhì)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃管理辦法、指導(dǎo)意見等,，進(jìn)一步規(guī)范完善制定和調(diào)整流程,，加大茅洲河流域治理統(tǒng)籌力度。市水務(wù)局和各區(qū)政府,、新區(qū)管委會(huì)要對(duì)已實(shí)施的雨污分流,、正本清源工程效果進(jìn)行評(píng)估，查找部分水質(zhì)凈化廠效果不明顯或出現(xiàn)反復(fù)的原因,，努力實(shí)現(xiàn)既定的“雙提升”目標(biāo),。各責(zé)任單位要按照《深圳市進(jìn)一步推進(jìn)排水管網(wǎng)正本清源工作的實(shí)施方案》等文件要求，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),，推進(jìn)正本清源工程移交工作,；加強(qiáng)工程管理，并及時(shí)調(diào)整同一區(qū)域治水提質(zhì)與環(huán)境提升改造工程內(nèi)容相同或類似的項(xiàng)目實(shí)施方案,，減少重復(fù)開挖現(xiàn)象,。

　　2．對(duì)于森林資源管理不夠到位的問題。審計(jì)要求,，羅湖區(qū),、鹽田區(qū)要進(jìn)一步加強(qiáng)森林資源管理和保護(hù)力度,，嚴(yán)格履行林地征占用審批和監(jiān)督職責(zé)，提升技術(shù)手段,，加大巡查力度,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法侵占，完善植被恢復(fù)檢查制度,。

　　3．對(duì)于垃圾減量分類和餐廚垃圾處理存在明顯不足的問題,。審計(jì)要求，羅湖區(qū)要加大對(duì)小區(qū)生活垃圾分類投放的宣傳力度,，對(duì)垃圾清運(yùn)公司提出垃圾分類方面的具體要求,。羅湖區(qū)、鹽田區(qū)要加強(qiáng)管理,，督促企業(yè)按規(guī)定加快餐廚垃圾處理設(shè)施建設(shè),，提高餐廚垃圾收集和處理水平。

　　4．對(duì)于水土保持工作有待加強(qiáng)的問題,。審計(jì)要求,，羅湖區(qū)要加大對(duì)重大建設(shè)項(xiàng)目的水土流失監(jiān)管力度，確保項(xiàng)目嚴(yán)格按審批方案實(shí)施水土保持措施,。羅湖區(qū),、鹽田區(qū)要加強(qiáng)水土保持設(shè)施驗(yàn)收備案工作，完善相關(guān)手續(xù),，依法對(duì)違法行為予以行政處罰,。

　　六、關(guān)于進(jìn)一步深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,、更好服務(wù)民生發(fā)展的意見 

　?。ㄒ唬┘哟笳叽胧┞鋵?shí)力度，不斷深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,。從深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革相關(guān)政策跟蹤審計(jì)情況來看,，一些推動(dòng)發(fā)展創(chuàng)新政策在貫徹落實(shí)方面仍存在不足，一定程度上影響了改革成效,。各部門要進(jìn)一步提高政治站位,，全面把握習(xí)近平總書記視察廣東重要講話精神，抓住粵港澳大灣區(qū)建設(shè)的契機(jī),，堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向和問題導(dǎo)向,，聚焦制約政策落地的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和突出問題，制定好階段性目標(biāo),、時(shí)間表,、路線圖，充分了解政策措施的主要思路、重點(diǎn)內(nèi)容,，確保深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革相關(guān)政策取得預(yù)期成效,，把新時(shí)代改革開放的旗幟舉得更高更穩(wěn)，把經(jīng)濟(jì)特區(qū)“金字招牌”擦得更亮,，向黨中央和省委,，向深圳人民交上一份優(yōu)異答卷。

　?。ǘ┘哟笳毮苻D(zhuǎn)變力度,，不斷提升行政效能和水平。從推進(jìn)“放管服”改革等方面審計(jì)情況來看,，政府服務(wù)水平還有不少提升空間,。各部門要進(jìn)一步抓謀劃，圍繞習(xí)近平總書記對(duì)深圳的新定位,，對(duì)標(biāo)最高,、最好、最優(yōu),，系統(tǒng)組織開展調(diào)研，加快建設(shè)服務(wù)型政府,、數(shù)字化政府,，結(jié)合工作謀劃，主動(dòng)找短板,、找標(biāo)桿,、找思路、找舉措,，學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外營商環(huán)境優(yōu)越地區(qū)的新理念和好經(jīng)驗(yàn),，提出更多務(wù)實(shí)管用的新舉措、新思路,，不斷提升行政服務(wù)效率和水平,，有效發(fā)揮政府內(nèi)部信息共享能力和財(cái)政資金扶持效益，全力優(yōu)化營商環(huán)境,，全面推進(jìn)法治中國示范城市建設(shè),，營造共建共治共享社會(huì)治理格局，增強(qiáng)企業(yè)的滿意度和群眾的獲得感,，筑牢經(jīng)濟(jì)社會(huì)各領(lǐng)域高質(zhì)量發(fā)展的基石,。

　　（三）加大促進(jìn)民生發(fā)展力度,，不斷提高發(fā)展的平衡性和協(xié)調(diào)性,。從交通建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生、體育場館,、資源環(huán)境領(lǐng)域?qū)徲?jì)情況來看,，各部門在補(bǔ)齊民生短板方面取得了一定成效，但仍存在一些突出矛盾,。各部門要進(jìn)一步抓落實(shí),，深刻領(lǐng)會(huì)習(xí)近平總書記關(guān)于提高發(fā)展平衡性和協(xié)調(diào)性的重要要求，立足?；?、補(bǔ)短板，從群眾最期盼的事情做起,，以逢山開路,、遇水架橋的奮斗精神和聞雞起舞、日夜兼程的奮斗姿態(tài),，著力解決民生領(lǐng)域最突出的問題,，如教育、醫(yī)療,、交通,、環(huán)境等領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)，構(gòu)建政府主導(dǎo),、社會(huì)參與的民生共建格局,，加快特區(qū)高質(zhì)量一體化發(fā)展，推動(dòng)物質(zhì)文明和精神文明協(xié)調(diào)發(fā)展,，加快高質(zhì)量全面建成小康社會(huì),。

　　（四）加大審計(jì)查出問題整改力度,，不斷推動(dòng)審計(jì)全覆蓋縱深發(fā)展,。隨著中央和省委審計(jì)委員會(huì)的成立，要重視發(fā)揮審計(jì)工作在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用,，做到堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo),、實(shí)行依法審計(jì)、自覺接受人大監(jiān)督,，構(gòu)建集中統(tǒng)一,、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系,，推動(dòng)審計(jì)全覆蓋取得更大成效,。要落實(shí)審計(jì)查出問題整改工作制度化、長效化,，被審計(jì)單位作為整改第一責(zé)任人,，要認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題,，深入研究和采納審計(jì)提出的意見建議，不斷提升工作績效,，為深圳建設(shè)中國特色社會(huì)主義先行示范區(qū)的方向前行,，努力創(chuàng)建社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國的城市范例作出更大貢獻(xiàn)。市政府將在本次績效審計(jì)工作報(bào)告審議結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi),，向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況,。